Planifica tu declaración de renta antes de que acabe el año

Planificar la declaración de la renta es aprovechar tu dinero y tus ahorros para pagar menos IRPF.

Te parecerá que aún falta mucho para presentar la declaración. Pero hasta el 31 de diciembre puedes tomar las decisiones necesarias para ahorrar impuestos. Además de las recomendaciones habituales, hay novedades tributarias a tener en cuenta para mejorar tu tributación.

Planificando el IRPF obtendrás el máximo beneficio fiscal y pagarás menos impuestos en la #Renta2023 Share on X

Claves para pagar menos impuestos en la declaración de la renta

Hay dos medidas que puedes tomar para pagar lo justo de IRPF:

Rellena la declaración de la renta correctamente

Asegúrate de:

• Que tus circunstancias personales y familiares se reflejen en la declaración
• Marcar las casillas correspondientes a reducciones, exenciones y deducciones
• Aplicar las deducciones autonómicas a las que tengas derecho
• Optar por la tributación que más te convenga: individual o conjunta

Planifica tu IRPF

Como sabes, la declaración de la renta se presenta en el año siguiente al que se liquida. Así, de abril a junio de 2024 presentarás el IRPF de 2023. Por eso es ahora, en 2023, cuando puedes tomar decisiones para pagar lo justo en tu #Renta2023.

Planificar la declaración de la renta

Seguro que en abril, al hacer la declaración de IRPF, mas de una vez pensaste: ¿por qué no invertí en ese plan de pensiones?, o bien ¿por qué no vendí las acciones en octubre? o incluso ¿por qué no doné a la Cruz Roja?

De las decisiones que tomes este año con tu dinero dependerá el resultado de la declaración de la renta que presentarás el año que viene #Renta2023 Share on X

Queda menos de un mes para que acabe el año. Si quieres pagar menos impuestos en la renta de 2023 sigue estos consejos para planificar la declaración de la renta:

Declara los ingresos del alquiler

Como sabes, Hacienda cada vez controla más y mejor los ingresos obtenidos por el arrendamiento de inmuebles.

Con el alquiler puedes conseguir un rendimiento negativo y con ello una menor tributación.

Si el resultado es positivo podrás:

• Anticipar a este año gastos que necesariamente tengas que realizar
• Alquilarlo como vivienda permanente y no como vivienda turística, por temporadas o a estudiantes, para que así puedas aplicar la reducción del 60% del rendimiento neto.

A partir del 1 de enero de 2024 el porcentaje de reducción de los contratos de arrendamiento de vivienda, celebrados a partir del 26 de mayo de 2023, será del 50%. Podrá incrementarse al 90% si se firman nuevos contratos en zonas de mercado residencial tensionado con una reducción del precio de, al menos, un 5% sobre el del contrato anterior.

Aquí tienes un ejemplo del cálculo del rendimiento neto del alquiler de vivienda

Si alquilas tu vivienda por temporadas (para estudiantes o incluso el alquiler del piso en la playa durante el verano), te interesa leer

Rendimientos de actividades económicas

Aunque el tipo de gravamen no varíe de un año a otro, diferir rentas de un ejercicio a otro te puede resultar interesante.

Comprueba con tus pagadores las retenciones practicadas

Tus pagadores ingresarán en Hacienda en enero las últimas retenciones que te han practicado en 2023. También presentarán el resumen anual informando del total de las retenciones ingresadas a tu nombre.

Conviene que confirmes con ellos el importe de estos datos antes de que los declaren. Así, evitarás sorpresas al revisar tus datos fiscales para presentar tu declaración.

Comprueba si te interesa renunciar o acogerte a módulos

La orden por la que se desarrollan para el año 2024 el método de estimación objetiva del IRPF y el régimen especial simplificado del IVA mantiene la estructura y los límites de la del año anterior.

Si aplicas el régimen de módulos, te interesa calcular el rendimiento neto a declarar si estuvieras en estimación directa, y si te conviene más, renunciar a módulos. Puedes hacerlo:

• presentando el modelo 037 hasta el 2 de enero de 2024
• o ejercitando la renuncia tácita al presentar la declaración de IVA del 1T de 2024 en régimen general y el pago fraccionado de IRPF en estimación directa.

Si te interesa continuar en módulos, vigila el cumplimiento de los límites excluyentes en 2023 para no tener que pasar a estimación directa en 2024.

Renta del ahorro

Compensa rentas y aflora ganancias y pérdidas

Hacienda clasifica los rendimientos de tus inversiones en:

• Rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, seguros…)
• Ganancias y pérdidas patrimoniales (transmisión de fondos, acciones, inmuebles…)

Dentro de cada grupo te permite compensar los saldos negativos con los positivos. Si el saldo final es negativo, se podrá compensar con el saldo positivo del otro grupo. El límite para hacerlo es el 25% de dicho saldo positivo.

Si después de esta compensación queda un saldo negativo, su importe se compensará en los 4 años siguientes.

Aporta a un plan de pensiones

Aunque aportar a un plan de pensiones ya no es tan beneficioso como en ejercicios anteriores porque el máximo anual se ha reducido a 1.500 euros, todavía continúa siendo una medida interesante para ahorrar impuestos. Y es que:

También es posible realizar aportaciones a planes empresariales con el límite de 8.500 euros (como trabajador puedes aportar lo mismo o menos que tu empresa).

Si aportas a planes de pensiones simplificados para autónomos o realizas aportaciones propias a planes de pensiones de empleo de los que seas promotor y partícipe, el límite se sitúa en 4.250 euros anuales.

Por otra parte, puedes contribuir al plan de pensiones de tu cónyuge (hasta 1.000 euros), si sus ingresos no superan los 8.000 euros.

Es un ahorro a largo plazo que no se puede rescatar fácilmente. Además, debes tener en cuenta determinados aspectos para que esta inversión te sea rentable.

Aplica la deducción por adquisición de vivienda habitual para planificar la declaración de la renta

Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 con una hipoteca y practicaste esta deducción en la declaración de la renta, podrás deducir un 15% de lo pagado en 2023. El límite máximo de la base de deducción es 9.040 euros. Se incluyen también los seguros de hogar y de vida asociados a la hipoteca.

Nuevas deducciones por obras de eficiencia energética en viviendas

Se trata de deducciones temporales que pretenden mejorar la eficiencia energética de los edificios residenciales y viviendas (tanto en tu vivienda habitual como en las alquiladas o en expectativa de alquiler).

Se puede deducir hasta el 60% de las cantidades pagadas por las obras dependiendo de la mejora acreditada mediante el certificado de eficiencia energética. Si quieres saber más

Benefíciate de la deducción por inversión en empresas de nueva creación

Con las modificaciones en vigor desde 2023 se ha convertido en la deducción más rentable.

La deducción por inversión en nuevas empresas pretende incentivar que los ahorradores apoyen proyectos emergentes. Si inviertes en una startup, podrás beneficiarte de una deducción estatal en el IRPF.

Además, tampoco tributarás por el beneficio obtenido al vender si vuelves a invertir en otra nueva empresa. La mayoría de las CCAA también contemplan una deducción autonómica. Todo son ventajas para facilitar el emprendimiento.

La base de la deducción estará formada por el valor de adquisición de las acciones o participaciones con el límite máximo de 100.000 euros.

Podrás deducirte el 50% de estas cantidades.

Esto quiere decir que te puedes deducir hasta 50.000 euros en la cuota estatal del IRPF si apoyas un proyecto empresarial emergente.

No olvides que puedes deducirte el 50% de la #inversión #startup en #Renta2023 Share on X

Sé solidario al planificar la declaración de la renta

Se acerca la navidad y en esta época nos acordamos más de los demás. Aunque lo importante es la generosidad, las deducciones en IRPF establecidas para los donativos a lo mejor te animan a incrementarlos. Con un menor esfuerzo económico podrás ayudar a otros.