¿Cómo corregir una autoliquidación tributaria domiciliada? Has hecho bien los deberes y has presentado todos los impuestos a los que estás obligado, domiciliando el importe a pagar antes de que termine el plazo para hacerlo (5 días antes de que termine el plazo voluntario de pago).
De pronto, te das cuenta de que has cometido un error. SOCORRO!!! ¿Qué hacer para solucionarlo y no tener problemas con Hacienda?
Claves para corregir una autoliquidación tributaria domiciliada
Corregir una autoliquidación tributaria domiciliada por un importe inferior al real
Cuando el error consiste en presentar el IVA, Modelo 111, 115 o 130, cualquier liquidación con un resultado a domiciliar inferior al debido tienes que hacer una complementaria por la diferencia.
Es decir, presentarás un nuevo modelo tributario consignando todos los datos (los nuevos o modificados y los que se incluyeron en la declaración inicial). De la cuota resultante se deducirá el importe de la autoliquidación inicial. Deberás marcar la casilla “complementaria” e indicar el número identificativo de la liquidación anterior.
Corregir una autoliquidación tributaria domiciliada puede hacerse mediante una declaración complementaria sólo si el ingreso es inferior al debido #impuestos #declaraciones Clic para tuitear
Podrás domiciliarla si todavía no ha terminado el plazo para hacerlo. En caso contrario, deberás obtener un NRC o si eres autónomo también podrás acudir con el modelo impreso al banco para pagarlo.
Después de domiciliar el IVA, te das cuenta de que has olvidado una factura emitida con una base imponible de 1.000 euros. Es decir, has domiciliado el IVA por un importe 210 euros inferior al real.
Debes realizar una declaración complementaria. Podrás domiciliarla si todavía no ha terminado el plazo.
Corregir una autoliquidación tributaria domiciliada por un importe superior al real
Si ingresas más de lo debido o presentas el modelo con resultado positivo cuando tendría que ser negativo es más difícil de corregir. Esta situación se produce cuando omites gastos o existen cuotas a compensar que no aplicas o transcribes erróneamente los datos en el modelo.
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Existen dos posibilidades:
No ha terminado el plazo de domiciliación
- Anulas la orden de domiciliación del modelo presentado con errores:
Sede electrónica => Inicio => Todas las gestiones => Otros servicios => Pago de impuestos => Pago de impuestos
Buscas el modelo y cancelas la orden
- Obtienes el NRC para el pago correcto
- Presentas una solicitud de rectificación de la autoliquidación errónea, explicando lo sucedido y adjuntando el NRC del ingreso de la cuota correcta y los datos del modelo una vez corregidos.
Sede electrónica => Inicio => Todas las gestiones => Recursos, reclamaciones, otros procedimientos de revisión y suspensiones => Rectificación de declaraciones y autoliquidaciones => Rectificación de autoliquidaciones de Gestión Tributaria
Después de domiciliar el IVA, te das cuenta de que has considerado 2 veces una factura recibida de importe 500 euros (105 euros de IVA deducible).
Si no ha terminado el plazo de domiciliación, debes:
– Anular la orden de domiciliación
– Obtener el NRC del pago correcto
– Solicitar la rectificación de la declaración de IVA, adjuntando los datos del modelo corregido y el NRC correcto.
Has domiciliado el IVA por un importe de 80 euros. Después te das cuenta de que has considerado 2 veces una factura emitida con base imponible de 600 euros. Tendrás que restar el IVA repercutido de más, es decir, 126 euros. La declaración de IVA correcta ya no es a pagar sino a compensar 46 euros.
Debes:
– Revocar la domiciliación (para no pagar los 80 euros)
– Reconocer la deuda de 80 euros y solicitar su aplazamiento
– Solicitar la rectificación de la declaración de IVA
Así consigues tiempo para que se resuelva la rectificación de la declaración de IVA antes de tener que pagar el aplazamiento.
Ha terminado el plazo de domiciliación
Atiendes la domiciliación incorrecta y solicitas la devolución de ingresos indebidos, por la diferencia entre el importe del modelo correcto y el que se mandó domiciliar de forma errónea.
Sede electrónica => Inicio => Todas las gestiones => Recursos, reclamaciones, otros procedimientos de revisión y suspensiones => Procedimientos especiales de revisión => Devolución de ingresos indebidos
Presentación de la declaración complementaria fuera de plazo
¿Qué ocurre si una vez terminado el plazo voluntario de pago, te das cuenta de que ingresaste de menos?
Deberás presentar una complementaria. Al ser una declaración extemporánea, sin requerimiento de la Administración, se le aplicarán los recargos establecidos en el artículo 27 de la Ley General Tributaria. Oscilan entre el 1 y el 15%, dependiendo del tiempo que hayamos tardado en presentarla. Si transcurre más de un año, se cargarán intereses de demora.
En cualquier caso, para evitar pagar recargos o sanciones, lo mejor es contratar nuestros servicios de asesoría fiscal.
Te ofrecemos la tranquilidad de cumplir con tus obligaciones fiscales, asesorándote de la forma más adecuada a tus intereses.
Buenas tardes,
He pagado y presentado el mod. 111, mediante NRC y me he dado cuenta que hay un error en el importe de las percepciones y nº de receptores. Ante esto me podrían informar como corregirlo y presentar los datos correctos?
saludos.
Hola Yess
Te interesa leer ¿Cómo corregir una declaración ya presentada?
Saludos cordiales
Hola Joaquina,
Mi consulta es el siguiente: por error he icluído 2 facturas de ingreso de octubre en el modelo 303 y 130 del 3T y la diferencia del resultado es a mi favor, o sea he pagado de más.
Es mejor dejarlo tal como está y no incluir estas 2 facturas de ingresos de octubre en el 4T ? O es mejor rectificar el error a Hacienda y pedir la devolución de ingresos indebidos?
Muchas gracias de antemano por su gran ayuda.
Un saludo,
Shu
Hola Shu
¿Ya has presentado los modelos domiciliados?
Si es así, todavía estás a tiempo de revocar la domiciliación y presentar una solicitud de rectificación de las autoliquidaciones, adjuntando el NRC del pago de la cantidad correcta. Así no pagarás mas de lo que corresponde al período.
Saludos cordiales y gracias por leer el blog
Hola, he presentado el modelo 303 y he pagado para obtener el NRC por la pagina de la agencia tributaria, no se como he puesto en el modelo 303 1T en vez de 2T y aunque ya aparece pagado no me permite presentar la declaración con ese numero de NRC, ya que entiendo que no corresponde con esa declaración, que tendría que hacer?
Hola Fernando
Efectivamente, el NRC no se corresponde con esa declaración, por eso debes solicitar al banco que lo anule y que genere otro correcto.
Deberás obtener el NRC que corresponda a tu declaración. Si no anulas el equivocado, siempre te queda la opción de solicitar la devolución de ingresos indebidos en Hacienda por haber realizado un pago que no era correcto.
Saludos cordiales
Muchas gracias, voy a solicitarselo al banco!!!
¡Hola!
He ingresado la cantidad de un modelo 111 pero al ir a presentarlo el servidor se ha colgado y no he podido presentar la declaración. ¿Qué puedo hacer para presentarla sin tener que volver a pagar? ¿O como puedo anular el pago y volver a hacer la declaración? En el banco me dicen que no pueden anularlo.
Hola Marta
Al pagar, habrás obtenido el NRC (Número de Referencia Completo). Vuelve a presentar la declaración añadiendo el NRC y ya está.
Buenas tardes,
He pagado el modelo 111 con las retenciones correctas pero la base errónea. Con la base actual se pasa las bases que voy a tener en el año entero.¿Tengo que hacer un escrito aportando las nóminas como justificante para que lo arreglen?
gracias,
Hola Daniel
La mejor forma de solucionarlo es presentar un escrito explicando lo que te ha pasado y si aportas las nóminas, mucho mejor.
Buenas tardes, he presentado el modelo mensual y por error el trimestral de una empresa (modelo 111). como puedo anular el trimestral?.
muchas gracias
Hola Latifa
Si pudiste anular la orden de domiciliación antes de que terminara el plazo, sólo debes presentar un escrito explicando lo que ha pasado y solicitando la anulación de la declaración.
Si no has podido anular la domiciliación, no la atiendas el día 20. Presenta el escrito para aclarar lo que ha pasado y solicitar la anulación de la declaración y así no tendrás que pedir la devolución de ingresos indebidos.
Hola buenas tardes tengo un pequeño problema he presentado el modelo 111 de una empresa que se presenta mensual y lo he presentado con domiciliación pero trimestral ¿como se puede corregir el cambio de periodo?
Hola Javier
Presenta un solicitud de rectificación explicando lo sucedido.
De esta forma tendrán en cuenta el error cometido y lo corregirán.
Buenas tardes, he enviado erróneamente los importes del modelo 111 del 4T del 2017, tanto las percepciones como las retenciones y por consiguiente, también está mal informado el 190, cómo puedo subsanarlo?
Gracias
Hola Laura
Encontrarás toda la información sobre este tema en Declaración complementaria o sustitutiva: ¿Cómo corregir una declaración ya presentada?
Buenos días Joaquina,
He presentado el modelo 303 del 4º trimestre domiciliado a pagar, olvidé arrastrar las compensaciones del trimestre anterior y me sale a devolver.
¿Cómo puedo hacerlo?
Si revoco la domiciliación me pone a compensar o reconocimiento de deuda, ¿cuál es la más apropiada?
Tendría que presentar una nueva declaración,¿sería una complementaria?
Gracias.
Hola Rocío
Creo recordar que puedes revocar la domiciliación sin pago.
No podrás presentar una complementaria porque no te sale un mayor importe a pagar. Deberás presentar un escrito señalando el error cometido y pidiendo la devolución o compensación en próximos periodos.
Espero que lo soluciones pronto
Hola, he cometido un pequeño error al presentar los modelos 303 y 130 en este tercer trimestre, pero sin haber tenido actividad y además estando de baja del 037 ya que pensaba que tenía que presentarlos todo el año. He escrito a hacienda para una rectificación para que me los anulen ya que no he trabajado en ese período y por supuesto estaba dado de baja. Quería saber si no habrá problema al respecto.
Saludos
En principio, la única forma de corregir las declaraciones presentadas, sin actividad y sin estar obligado a ello, es mediante un escrito como tú has hecho. Así que no debe haber ningún problema porque ya habías presentado la baja a través del modelo 037 que es lo que prevalece.
y si he presentado autoliquidacion con domiciliación y el último día me doy cuenta de que no la podré atender y tendré que aplazarlo? cómo estamos a día 20, ya no tengo tiempo de anular domiciliación…
Si te das cuenta el último día del plazo voluntario, todavía estás a tiempo de revocar la domiciliación. Tendrás dos opciones para regularizar la situación: efectuar el pago o solicitar el reconocimiento de deuda y el aplazamiento.
Si ha pasado el plazo voluntario, puedes pagarla con el recargo del 5% antes de que te llegue la notificación de la providencia de apremio o solicitar el aplazamiento.